IGAGR. Informe General de Auditoría de Gestión y Resultados 2023 Empresa: GAS D-UNO S.A.S. E.S.P. Estamos presentando el IGAGR. Informe General de Auditoría de Gestión y Resultados para la vigencia 2023, desarrollado bajo la Resolución No. 20211000555175 de 2021, y bajo el art 53 de la ley 142, informamos: INDICADORES Y REFERENTES DE LA EVALUACIÓN DE LA GESTION En la evaluación de la actual vigencia, encontramos elementos muy favorables de avance y cumplimiento de los Indicadores. A pesar que no se cumplió el referente de 3 de los principales indicadores, se aprecia el siguiente comportamiento: El indicador de Rotación de cuentas por cobrar presento una leve caída casi indetectable y cumplió el referente al igual que la vigencia pasada. Para las cuentas comerciales por cobrar por prestación de servicios públicos corrientes vario desde $66.894.000, hasta $142.614.000, con una variación neta de $75.720.000, cuyo aumento porcentual fue de 113,19%; para las cuentas comerciales por cobrar por venta de bienes corrientes se mantuvo nula para la presente vigencia, y finalmente para los Ingresos de actividades ordinarias vario desde $2.734.039.000, hasta $5.841.475.000, con una variación neta de $3.107.436.000, cuyo aumento porcentual fue de 113,66%. El indicador de Rotación de cuentas por pagar presento un leve incremento, pero cumplió el referente al igual que la vigencia anterior. Para el total de cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar corrientes vario desde $15.512.000, hasta $52.300.000, con una variación neta de $36.788.000, cuyo aumento porcentual fue de 237,16% para la presente vigencia, y finalmente para los ingresos de actividades ordinarias vario desde $2.247.194.000, hasta $3.164.085.000, con una variación neta de $916.891.000, cuyo aumento porcentual fue de 40,80%. El indicador de Razón corriente presento un buen crecimiento lo cual género que el indicador cumpliera el referente nuevamente. Los activos corrientes totales presentaron una variación desde $84.528.000, hasta $206.746.000, con un incremento neto de $122.218.000, cuyo aumento porcentual fue de 144,59% para la presente vigencia; mientras que los pasivos corrientes totales presentaron una variación desde $34.945.000, hasta $62.076.000, con un incremento neto de $27.131.000, cuyo aumento porcentual fue de 77,64% para la presente vigencia. El indicador de Margen operacional presento un leve crecimiento que no logro cumplir el referente al igual que la vigencia anterior. Para el comportamiento de este indicador debemos decir que existió un crecimiento de más del doble en los ingresos. El indicador de Cubrimiento de gastos financieros presento una reducción que género que no cumpliera el referente para esta vigencia. Los costos financieros usados para mantener un adecuado manejo de administración de liquidez pasaron de un valor de $787.000, hasta $42.687.000, con una variación neta de $41.900.000, cuyo cambio porcentual fue significativo para la presente vigencia. 5. INDICADORES CLASIFICACIÓN POR NIVEL DE RIESGO 8.91 (días) Rotación cuentas por cobrar (-33.4) CUMPLIO 6.03 (días) Rotación cuentas por pagar (-13.93) CUMPLIO 3.33 (veces) Razón corriente (+2.6) CUMPLIO 3.98 (%) Margen operacional (+8.9) NO CUMPLIO5.45 (veces) Cubrimiento gastos financieros (+14.6) NO CUMPLIOLa operación en general se cumple en condiciones normales, los indicadores de atención del servicio y cumplimiento de normas técnicas y de estructura tarifaria son satisfactorios. CONCEPTO DEL AEGR DEL INDICADOR DE NIVEL DE RIESGO – NIVEL A La utilidad neta ha venido presentándose constantemente con signo positivo desde hace tres vigencias, los ingresos crecieron en más del doble dado que se presentó una negociación de apertura de nuevo mercado, se incrementó el capital de trabajo, y el ebitda está un nivel muy satisfactorio, por su parte el endeudamiento sigue alejado de rangos críticos, el flujo de caja a venido mejorando pero aún se mantiene en niveles negativos lo que puede afectar algunos indicadores; por tanto conceptuamos que existen garantías para desarrollare la actividad. NIVEL DE RIESGO BAJO. Auditoría de Gestión y Resultados
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