IGAGR. Informe General de Auditoría de Gestión y Resultados 2023 Empresa: GAS PORVENIR S.A.S E.S.P. Estamos presentando el IGAGR. Informe General de Auditoría de Gestión y Resultados para la vigencia 2023, desarrollado bajo la Resolución No. 20211000555175 de 2021, y bajo el art 53 de la ley 142, informamos: INDICADORES Y REFERENTES DE LA EVALUACIÓN DE LA GESTION En la evaluación de la actual vigencia, encontramos elementos muy favorables de avance y cumplimiento de los Indicadores. A pesar que no se cumplió el referente de 1 de los principales indicadores, se aprecia el siguiente comportamiento: El indicador de Rotación de cuentas por cobrar presento un gran incremento y a pesar de esta situación cumplió el referente al igual que la vigencia pasada. Para las cuentas comerciales por cobrar por prestación de servicios públicos corrientes vario desde $35.025.000, hasta $173.751.000, con una variación neta de $138.726.000, cuyo aumento porcentual fue de 396,08% para la presente vigencia, y finalmente para los Ingresos de actividades ordinarias vario desde $2.972.486.000, hasta $3.085.985.000, con una variación neta de $113.499.000, cuyo aumento porcentual fue de 3,82%. El indicador de Rotación de cuentas por pagar presento un leve incremento desafortunado, pero al igual que la vigencia anterior cumplió el referente propuesto. Para el total de cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar corrientes varió desde $69.744.000, hasta $92.061.000, con una variación neta de $22.317.000, cuyo aumento porcentual fue de 32,00% para la presente vigencia, y finalmente para los ingresos de actividades ordinarias vario desde $2.887.181.000, hasta $2.943.696.000, con una variación neta de $56.515.000, cuyo aumento porcentual fue de 1,96%. El indicador de Razón corriente presento una leve mejoría, pero no logro cumplir con el referente al igual que la vigencia pasada. Los activos corrientes totales presentaron una variación desde $635.127.000, hasta $295.966.000, con una reducción neta de $-339.161.000, cuya caída porcentual fue de -53,40% para la presente vigencia; mientras que los pasivos corrientes totales presentaron una disminución desde $629.288.000, hasta $224.429.000, cuya caída porcentual fue de -64,34% para la presente vigencia. El indicador de Margen operacional presento un menor valor y esto se debe a que el ebitda se redujo y los ingresos crecieron tan solo un 3.8%. Contamos que no cumplió el referente y disminuyo desafortunadamente, alejándose del referente. El indicador de Cubrimiento de gastos financieros presento un crecimiento notable y muy positivo cumpliendo el referente en esta vigencia, el ebitda disminuyo levemente y los gastos en la administración de liquidez disminuyeron. INDICADORES CLASIFICACIÓN POR NIVEL DE RIESGO INDICADOR NOMBRE REFERENTE CUMPLIMIENTO 20.55 (días) Rotación cuentas por cobrar (-33.4) CUMPLIO11.41 (días) Rotación cuentas por pagar (-13.93) CUMPLIO1.14 (veces) Razón corriente (+2.6) CUMPLIO4.45 (%) Margen operacional (+8.9) NO CUMPLIO164.6(veces) Cubrimiento gastos financieros(+14.6) CUMPLIOLa operación en general se cumple en condiciones normales, los indicadores de atención del servicio y cumplimiento de normas técnicas y de estructura tarifaria son satisfactorios. CONCEPTO DEL AEGR DEL INDICADOR DE NIVEL DE RIESGO Durante esta vigencia, se inicio el proyecto de construcción de la planta de envasado. El endeudamiento supero el nivel permisible de riesgo bajo, por tanto se deben programar pagos estrictos de corto plazo de los compromisos mas cercanos para poder intentar disminuir el endeudamiento. El capital de trabajo y el flujo de caja fueron positivos, a diferencia de otros periodos que siempre presentaron signos negativos. Los ingresos se mantuvieron en buen volumen, recomendamos adquirir algún activo fijo que mejore algunos indicadores ya que desde l inicio de la compañía ha sido cero. Por lo anterior, conceptuamos que existen garantías para continuar desarrollando la actividad de distribución de gas glp a granel. Nivel de riesgo MEDIO. Auditoría de Gestión y Resultados
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